Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке дома с участком в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Кто может претендовать на получение вычета?
Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:
- Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
- Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
- Недвижимость находится на территории России;
- У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
- Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
- Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.
Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?
Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:
-
выписка из ЕГРН;
-
справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)
-
копия договора купли-продажи дома;
-
платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);
-
копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);
-
справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Сумма возврата составляет 13% от цены дома, но не больше 260000 руб. Иначе говоря, стоимость дома не может превышать 2000000 руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Например, стоимость дома 1650500 р., компенсация составит 214565 р.
Оставшуюся часть, 45435 р., можно вернуть при покупке другого жилья в будущем.
Но если стоимость дома 5370000 руб., то вычет будет составлять всего 260 тыс. руб.
До 2014 г. предельная сумма была 1 млн. руб. Следовательно, если дом купили до 2014 г, получить можно не больше 130 тыс. руб.
Интересно обстоит дело при покупке дома супругами. Ранее НВ делился между мужем и женой в долевом отношении. С 2014 г. каждый вправе получить возмещение в полном объеме.
Документы на вычет за покупку жилья
Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:
- декларацию 3-НДФЛ;
- справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
- заявление на возврат налога с реквизитами счета;
- паспорт;
- договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
- платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
- свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- акт приема-передачи жилья.
Налог на подаренную недвижимость
Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2022 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.
Размер налога на дарение равен 13% от кадастровой стоимости “подарка”. При этом законодатель четко устанавливает сроки уплаты налога: до 30 апреля следующего года. Например, гражданин, не являющийся близким родственником дарителя, получил в дар квартиру 1 августа 2022 года. В данной случае он обязан передать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую службу по месту регистрации не позднее 30 апреля 2022 года.
В соответствии с п.4 ст.228 налог на дарение недвижимости должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за отчетным периодов (в случае выше приведенного примера — до 15 июля 2022 года).
Следует учесть, что не все одаряемые должны платить налог на недвижимость с физических лиц.
Каким образом можно получить налоговый вычет?
В настоящее время существуют два способа получить налоговый вычет за покупку земельного участка. А именно:
-
самостоятельно подать декларацию по форме 3-НДФЛ с приложенными необходимыми документами в налоговую инспекцию. После проверки предоставленных сведений сумма налога будет возвращена на расчётный счёт заявителя, после чего денежные средства можно будет вывести на банковскую карту. Обязательным условием для вывода средств является отсутствие неоплаченных задолженностей.
Создать обращение в налоговые органы с целью получить вычет необходимо по окончании календарного года, когда жилой дом был оформлен в собственность; - уведомить налоговый орган через работодателя. После рассмотрения обращения налоговая база по налогу будет уменьшена на сумму заявленного вычета. При этом дожидаться окончания календарного года будет не обязательно.
Документы для оформления вычета за квартиру
- Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
- Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
- Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
- Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
- Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).
Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.
Как вернуть налог с покупки дома
Для того чтобы выбрать наиболее удобный способ необходимо знать как получить налоговый вычет за покупку дома.
Существует два способа получить возврат:
- через своего работодателя;
- через местную ФНС.
Разницей этих способов является то:
- что обратившись к своему работодателю, Вы сможете налоговый вычет при покупке дома получить сразу, т.е. работодатель перестанет удерживать НДФЛ и ежемесячно Вы будете получать прибавку к заработной плате.
- через налоговый орган по месту жительства Вы можете получить компенсацию в следующем году. Для этого Вам будет необходимо дополнительно приложить к пакету документов декларацию 3-НДФЛ. Таким образом, Вы сможете вернуть удержанный с Вас налог сразу за весь предыдущий год одним платежом.
Компенсация расходов пенсионерам при приобретении (постройке) дома
Работающие и военные пенсионеры при постройке дома или покупке уже готового жилого строения (доли в нем) также наравне со всеми резидентами РФ вправе прибегнуть к вычету. Его величина и порядок получения согласно российскому законодательству те же, что и для остальных граждан. Поначалу пенсионер покупает (строит, ремонтирует) дом, заполняет декларации за периоды, по которым предполагается получить возврат. Затем собирает пакет документов (по платежам, расходам, о праве собственности, пенсионное удостоверение) и подает все налоговикам. После рассмотрения и проверки сообщается решение. При подтверждении права на вычет, деньги перечисляются пенсионеру. Отказ можно будет обжаловать в суде либо в вышестоящей налоговой службе.
Неработающие пенсионеры при определенных условиях также могут рассчитывать на возврат денег. Речь идет о переносе остатка на предшествующие 3 года работы (стажа) до выхода на пенсию. Отсчет ведется со времени, следующим до года, в котором сформировался остаток. Так, по прошествии трех лет со времени выхода на пенсию прибегнуть к этому способу компенсирования затрат уже нельзя. Если пенсионер обратился по вопросу переноса спустя 3 года после периода, в котором есть остаток, ему откажут. Причина — трехгодичный отрезок времени истек, а остаток к этому моменту аннулирован.
С 2014 г. правом переноса остатка могут пользоваться и трудящиеся пенсионеры при условии, что сделки совершались после 2010 г. Кроме этого, как и все работающие граждане, пенсионеры с постоянным доходом могут прибегать к вычету многократно на общих основаниях.
Что такое имущественный вычет и кому он предназначен?
Налоговый вычет — это когда вы возвращаете деньги сами себе — с подоходного налога, который выплачивали перед этим государству. При этом максимальная сумма, из которой получится запросить налоговый вычет за покупку дома — 2 миллиона рублей. И из нее вам поступят на счет 13%. Если же приобретенная обитель обошлась дороже, то все равно претендовать получится только на 13% от 2 миллионов, что составляет 260 000 рублей. Но это только притом, что у вас — “белая” официальная зарплата, т.е. вы платите НДФЛ. Это не касается тех, кто платит за ИП по упрощенной системе.
О налоговом вычете знают далеко не все счастливые покупатели жилья. А ведь претендовать на нее могут все, кто:
- приобрели жилой или недостроенный дом с земельным участком;
- оплачивают или закончили оплачивать проценты по ипотеке;
- оплатили при покупке необходимые материалы, услуги по возведению дома и составление проектно-сметной документации, подключение к коммуникациям.
На каких условиях может быть оформлен возврат налога при покупке земельного участка без дома
Имущественный вычет оформляется и в том случае, если куплен земельный участок с домом, который впоследствии будет снесен.
На получение имущественного вычета при покупке земли могут рассчитывать следующие лица:
- граждане России;
- граждане других стран, претендующие на гражданство РФ, прожившие в течение года 183 дня внутри страны;
- официально трудоустроенные граждане, уплачивающие подоходный налог по ставке 13%.
Приобретение земельного участка является крупной покупкой, порой сравнимой с оплатой загородного коттеджа. Покупка земли связана с большими затратами, даже если предварительно был оформлен кредит. Некоторые налогоплательщики вправе облегчить это финансовое бремя, получив имущественный налоговый вычет. Условия его предоставления следующие:
- Заявитель должен являться налоговым резидентом России. Это надо понимать так, что гражданство роли не играет, но человек непременно должен уплачивать НДФЛ по ставке 13% с зарплаты и иных заработков, а также проживать на территории страны как минимум 183 дня в году.
- Налогооблагаемая база может быть уменьшена максимум на 2 миллиона рублей, то есть возврат НДФЛ производится в сумме не более 260 тысяч рублей. Если на покупку участка было затрачено меньше 2 миллионов, вычет тоже будет меньше, пропорционально расходам.
- Земельный участок должен принадлежать к категории земель для индивидуального жилищного строительства (ИЖС).
- Для получения вычета придется сначала получить разрешение на строительство в качестве подтверждения того факта, что земля куплена для строительства жилья.
- Налоговая компенсация будет предоставлена и по расходам на оплату процентов по кредиту, взятому для покупки участка.