Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие отчеты нужно сдавать ИП в 2023 году по ИНН». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для индивидуальных предпринимателей без работников важно знать, какую отчетность необходимо сдавать в 2023 году. В зависимости от выбранной системы налогообложения, ИП может платить налоги по упрощенной системе (УСН) или по основной (ОСНО). Какая система выгоднее — это каждый предприниматель должен решить самостоятельно, исходя из особенностей своего бизнеса.
Основная отчетность и сроки подачи
Для ИП без работников отчетность в 2023 году представляет собой набор отчетов и налоговых деклараций, которые необходимо сдать в налоговую.
Основная отчетность, которую необходимо представить, включает уплату налогов и взносов, а также сдачу отчетов о движении товаров и предоставлении услуг.
Сроки подачи отчетности различаются для разных видов налоговых режимов. Для общей системы налогообложения (ОСНО) и упрощенной системы налогообложения (УСН) существуют определенные прослеживаемые сроки подачи.
В 2023 году ИП, работающие по УСН, должны сдавать отчетность два раза в год — до 30 апреля и до 31 октября. В то же время, ИП, выбравшие ОСНО, обязаны сдавать отчетность ежеквартально до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Однако для ИП без работников есть возможность уменьшить объем отчетности, выбрав упрощенный налоговый режим (УСН). При этом будет необходимо сдавать только две декларации — по налогу на прибыль и по налогу на имущество. Это значительно сократит количество отчетов, которые необходимо предоставить налоговой.
В 2023 году ип без работников обязаны соблюдать определенные правила и требования в отношении налогов и обязательных платежей. Основная отчетность, которую необходимо сдавать, это отчетность по налогам и взносам.
Одним из способов снизить налоговые платежи для ИП без работников является переход на упрощенную систему налогообложения (УСН). ООО и ОСНО предпринимателей не обязаны сдавать отчетность в Росстат, в отличие от ИП.
Для ИП, платящих налоги по УСН, сроки подачи налоговых отчетов установлены в соответствии с календарными годами. Так, отчетность за 2022 год должна быть представлена в ИФНС до 31 марта 2023 года. Но в 2023 году можно подать декларацию на УСН и после этого момента.
Основным видом отчетности для ИП без работников является декларация по налогу на прибыль. В ней необходимо указать все доходы и расходы предпринимателя за отчетный период.
Кроме этого, ИП обязаны сдавать страховые отчёты, в которых указывается количество выплаченной социальной страховки на себя. Для предпринимателей, пользующихся УСН, срок подачи страховых отчётов в 2023 году заканчивается 31 марта 2024 года.
Необходимо также понимать, что ИП без работников также обязаны вести учетный документооборот и следить за своей финансовой отчетностью. Чтобы упростить процесс ведения документации и сдачи отчетности, предпринимателям рекомендуется пользоваться программами и онлайн-сервисами.
Электронная отчётность ИП в 2022 году
Сдача отчётности постепенно переходит в онлайн. С 2020 года налоговая принимает только в электронном виде бухгалтерскую отчётность и декларацию по НДС.
Расчёт 6-НДФЛ и расчёт по страховым взносам (РСВ) передаются в налоговую в электронном виде. Исключение — если среднесписочная численность сотрудников не превышает 10 человек, тогда эти отчёты можно предоставить на бумаге.
С 1 квартала 2022 года применяется новая форма расчёта по страховым взносам. Из формы удалены строки по суммам превышения произведённых расходов над исчисленными страховыми взносами. Добавлены расчёты соответствия условиям применения пониженных тарифов.
Отчёты в ПФР и ФСС также сдаются в электронном виде. Однако если в штате не более 10 человек, то можно сдать и на бумаге.
В налоговую инспекцию потребуется сдавать такие новые отчетные формы:
- Уведомление об исчисленных налогах;
- Персонифицированные сведения о физлицах.
Что касается уведомления, то оно подается в ИФНС в случае, когда уплата налога или страхвзноса производится раньше, чем сдача отчетной формы по этому виду бюджетного платежа. К примеру, уведомление нужно подавать по:
- НДФЛ и страхвзносам, поскольку периодичность уплаты ежемесячная, а сдачи отчетности — ежеквартальная;
- авансы по УСН, поскольку периодичность уплаты ежеквартальная, а сдачи отчетности — ежегодная;
- налоги на транспорт и землю, поскольку периодичность уплаты ежеквартальная или ежегодная, а отчетность сдавать вообще не нужно.
Что касается персонифицированных сведений — это своего рода отчетная форма аналогично СЗВ-М.
Отчетность в ИФНС нужно подавать каждый месяц:
- уведомление — до 25-го числа месяца, в котором производится уплата налога;
- персонифицированные сведения — до 25-го числа после отчетного месяца.
Экологическая статистика: форма № 2-ТП (отходы)
Данный отчет представляют организации и ИП, которые осуществляют деятельность в области обращения с отходами производства и потребления. Под это определение подходит большинство компаний, оставляющих после себя какой-либо мусор.
Исключения:
Исключения сделаны для относящихся к субъектам малого и среднего предпринимательства. Им можно не предоставлять данную форму если:
- образуются только ТКО в количестве менее 0,1 тонны;
- заключен договор с региональным оператором;
- нет деятельности по обращению с отходами (обработки, утилизации, обезвреживания, размещения).
Основные виды отчётности ИП
От обязательного ведения бухгалтерской отчётности индивидуальные предприниматели освобождены. Им нужно сдавать:
- Налоговую отчётность. Для ИП на УСН, ОСНО или ЕСХН.
- Статистическую отчётность. По решению Росстата.
- Отчётность по страхованию работников. Если у ИП есть работники.
Если ИП является работодателем, то в налоговую ещё нужно подавать отчёты РСВ и 6-НДФЛ. Сроки подачи у них почти одинаковые — ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом. Единственное различие:
- РСВ за 2022 год — до 25 января 2023 года. За 2023 год — до 25 января 2024 года.
- 6-НДФЛ за 2022 год — до 27 февраля 2023 года. За 2023 год — до 26 февраля 2024 года.
Отчетность при ликвидации ИП
Закрывая ИП, предприниматель должен сдать последние отчеты в Пенсионный фонд и налоговую службу. При этом отчеты в Пенсионный фонд лучше сдать сразу перед закрытием предприятия либо же непосредственно после, не затягивая. Подается также и налоговая отчетность при закрытии ИП.
При этом предприниматель на ЕНВД сдает отчет перед подачей документов на ликвидацию, а предприниматель на УСН подает отчет не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена предпринимательская деятельность (в соответствии с данными, указанными в уведомлении в налоговый орган).
Стоит также упомянуть, что документы о ликвидации и о поданных отчетах необходимо хранить три года, так как налоговая служба может вызвать бывшего предпринимателя для проверки. Надеемся, наша статья помогла вам разобраться с тем, какую отчетность сдает ИП.
РосСтат официальный сайт: как узнать, какую отчетность сдавать в 2023 году по ИНН
РосСтат — это Федеральная служба государственной статистики. Ее официальный сайт содержит полную и актуальную информацию о статистике различных отраслей и общественных явлений в России. Однако, как и в любой другой области, в вопросах сдачи отчетности есть свои опасны и часто возникающие ошибки.
Если вы представитель юридических или ИП лиц, обязанных сдавать отчетность, то на сайте РосСтата вы сможете узнать, что именно вы должны сдавать и до какого срока. На сайте есть перечень предприятий топ-10 отраслей, которые чаще всего не сдают отчетность вовремя.
Что касается сдачи отчетности в будущем, то на сайте можно найти полный перечень форм, которые будут обязательны для заполнения в 2023 году. Также здесь вы можете узнать, чем грозят штрафы за невыполнение обязательных отчетов.
Часто задаваемые вопросы и ошибки в отчетности также можно найти на сайте РосСтата. А для того, чтобы узнать, что именно нужно сдавать и в какой форме, можно ознакомиться с образцами отчетов.
РосСтат также предоставляет информацию о региональной отчетности и перечень форм, которые должны быть сданы в различных регионах страны. Всю эту информацию можно найти на сайте РосСтата совершенно бесплатно и без регистрации.
Так что, если вы хотите избежать штрафов и без проблем отчитаться перед государством, рекомендуем проверять свою отчетность на сайте РосСтата. Здесь вы найдете всю необходимую информацию и избавитесь от ошибок в отчетах.
Кому необходимо сдавать отчетность
Отчетность по ИНН должны сдавать все юридические лица и индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в России. Это обязательное требование для получения информации о состоянии экономики страны в целом и в отдельных регионах.
Вам нужно отчитаться о полном перечне обязательных отчетов в соответствии с вашим типом деятельности. Это может включать в себя отчетность по налогам, статистике, финансовой и научной деятельности, а также отчеты о заработной плате и социальной защите.
Обязательно проверяйте каждый образец отчетности, чтобы не допустить ошибок. Несоблюдение сроков, а также ошибки в отчетности могут привести к штрафам.
Региональные партнеры и иные источники информации могут помочь вам узнать, какую отчетность вы должны сдавать и когда. В Top-10 задаваемых вопросов на сайте РосСтата вы можете найти ответы на часто возникающие вопросы по этой теме и узнать о будущих изменениях.
- Отчетность должны сдавать все юридические лица и индивидуальные предприниматели
- Сдавать нужно полный перечень обязательных отчетов
- Не допускайте ошибок и проверяйте каждый образец отчетности
- Сроки и правила сдачи отчетности могут меняться
- Региональные партнеры и иные источники информации могут помочь вам узнать, какую отчетность нужно сдавать и когда
- Top-10 задаваемых вопросов на сайте РосСтата содержит полезную информацию для предпринимателей
Штрафы за нарушение сроков сдачи отчетности ИП в 2021 году
Нарушение сроков сдачи той или иной отчетности не проходит бесследно. Государственные органы применяют санкции различного рода к непунктуальным предпринимателям. В таблице ниже отражена вся информация по штрафам, которые вы можете получить за нарушение сроков сдачи отчетности.
Таблица 2 — штрафы за нарушение сроков сдачи отчетности
|
Отчет |
Размер штрафа |
|
Налоговая декларация, расчеты по страховым взносам (НДС, 3-НДФЛ, УСН) |
5% от суммы налога по декларации или суммы взносов в расчете за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 рублей + блокировка расчетного счета за опоздание более чем на 10 дней. |
|
Расчет 6-НДФЛ |
1 000 рублей за каждый месяц просрочки + блокировка счета за опоздание более чем на 10 дней. |
|
Справки 2-НДФЛ |
200 рублей за каждую справку. |
|
СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ |
500 рублей за каждого сотрудника. |
|
Статистическая отчетность |
От 10 000 до 20 000 тысяч рублей, за повторное нарушение от 30 000 до 50 000 рублей. |
Штраф за несданный отчет в статистику
Для того чтобы избежать штрафов за несданную отчетность, Росстат рекомендует проверять перечень отчетов для сдачи ежемесячно, поскольку список постоянно обновляется. Для месячных отчетов актуальную информацию можно получить, начиная с 30-го числа отчетного месяца, для квартальной отчетности – с 30-го числа последнего месяца отчетного квартала и так далее. Так, например, проверить список статформ, которые вы должны сдать за март 2022 года, можно уже 30 марта.
Штрафы за несданные отчеты в статистику в 2022 году предусмотрены ст. 13.19 КоАП РФ.
Так, юрлицо оштрафуют от 20 000 до 70 000 руб. Аналогичное наказание предусмотрено, если компаниявовсе не подаст или представит недостоверный статотчет. За повторное нарушение штраф за несдачу отчета в статистику будет уже больше –от 100 000 до 150 000 руб.
За просрочку отчетов в статистику штрафные санкции установлены не только для юрлиц. Заплатить за несоблюдение сроков придетсядолжностным лицам компании и предпринимателям. Размер штрафа за несвоевременную сдачу отчетов статистику в 2022 году, а также за неподачу или представление недостоверных сведений, составляет для них от 10 000 до 20 000 руб. За повторноенарушение оштрафуют уже на большую сумму – от 30 000 до 50 000 руб.
***
Таким образом, компании и предприниматели могут узнать, какие отчеты они должны в статистике, на официальном сайте Росстата, воспользовавшись специальным сервисом. С 2022 года все респонденты должны отчитыватьсятолько в электронном виде по ТКС.Для того чтобы избежать штрафов за несданную отчетность, Росстат рекомендует проверять перечень отчетов для сдачи ежемесячно.
Отчетность в ФМС на 2023 год: кто обязан сдавать
В соответствии с законодательством Российской Федерации, определенные организации и индивидуальные предприниматели обязаны предоставлять отчетность в Федеральную миграционную службу (ФМС) России каждый год. Кто на самом деле должен отправлять формы отчетности в ФМС в 2023 году?
- Работодатели, включая индивидуальных предпринимателей, которые принимают на работу иностранных граждан или лиц без гражданства в Российской Федерации, обязаны предоставлять отчетность в ФМС каждый год. Эта отчетность включает визы и разрешения на работу иностранцев.
- Работодатели, принимающие на работу граждан Российской Федерации, возможно, должны будут предоставлять дополнительную информацию в ФМС в 2023 году, в соответствии с будущими изменениями в законодательстве.
- Организации, оказывающие услуги в области трудовой миграции, такие как визовые и миграционные агентства, также должны будут предоставлять отчетность в ФМС в 2023 году.
Кроме того, отчетность в ФМС может быть запрошена в случае проверки и контроля в отношении организаций и индивидуальных предпринимателей. Поэтому рекомендуется всем работодателям и организациям, которые занимаются трудовой миграцией, следить за необходимостью сдачи отчетности в ФМС и своевременно соблюдать все требования законодательства Российской Федерации в этой области.